Pengaruh FDR, BOPO Terhadap ROA pada Bank Muamalat Tahun 2019-2024

Authors

  • Widya Wahyuningtyas Universitas Islam Kadiri
  • Lia Triana Sari Universitas Islam Kadiri

Keywords:

FDR, BOPO, ROA, Bank Muamalat, Profitabilitas Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Muamalat Indonesia periode 2019–2024. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan triwulanan Bank Muamalat, sehingga diperoleh 24 observasi. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA (sig. = 0,132), sedangkan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA (sig. < 0,001). Secara simultan, FDR dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA (F = 39,241; sig. < 0,001) dengan koefisien determinasi (R²) sebesar 0,789, yang berarti 78,9% variasi ROA dapat dijelaskan oleh kedua variabel tersebut. Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi operasional merupakan faktor dominan dalam menentukan profitabilitas Bank Muamalat. Implikasi praktis dari penelitian ini adalah pentingnya pengendalian biaya operasional secara berkelanjutan sebagai strategi utama dalam meningkatkan kinerja keuangan bank syariah.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Agustina, H. C., Arum, A. S., Fatimah, I. N., Akil, A. N., & Pamastutiningtyas, T. S. (2024). Literature review: Pengaruh return on assets (ROA), return on equity (ROE), dan return on investment (ROI) terhadap nilai perusahaan. Jurnal Mirai Management, 9(2), 493–507.

Ainun Mufidah, D. P. (2023). Pengaruh FDR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia masa pandemi COVID-19. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 9(1), 78–95. https://doi.org/10.20473/jebi.v9i1.2023

Bolívar, F., Duran, M. A., & Lozano-Vivas, A. (2023). Business model contributions to bank profit performance: A machine learning approach. Research in International Business and Finance, 64, 101870. https://doi.org/10.1016/j.ribaf.2022.101870

Febriana, L., Pribadi, M. I., & Anshari, R. (2025). The effect of income diversification and profitability on the financial stability of banks in Indonesia for the period 2019–2023. In Proceedings of The Fourth International Conference on Government Education Management and Tourism (ICoGEMT-4). 25.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26 (Edisi ke-10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hafiz, A. P., Hamzah, M., & Jana, S. (2025). Pengaruh rasio CAR, FDR, BOPO dan NPF terhadap ROA bank umum syariah di Indonesia periode 2021–2023. Margin Journal of Islamic Banking, 5(1). https://doi.org/10.30631/margin.v5i1.3000

Harun, U. (2022). Pengaruh ratio-ratio keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA pada bank umum syariah di Indonesia periode 2015–2020. Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah, 10(1), 45–62. https://doi.org/10.24090/jkps.v10i1.2022

Karim, A. A. (2020). Bank Islam: Analisis fiqih dan keuangan (Edisi Kelima). RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajawali Pers.

Maharani, N. S. ., & Trishananto, Y. . (2025). Pengaruh NPF dan FDR terhadap ROA dengan CAR sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2019-2023. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 21(2), 113–122. https://doi.org/10.35384/jkp.v21i2.692

Munandar, A. (2022). Faktor - Faktor yang Mempengaruhi Financing to Deposit Ratio (FDR) Serta Implikasinya Terhadap Return on Asset (RIA) dan Net Operating Margin (NOM) Pada Bank Umum Syariah Periode Januari 2014 - September 2021. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 7(2), 105–115.

Pratiwi, A. N., Rakhimah, F. A., Nugraha, D. A., & Oktafia, R. (2024). Analisis return on asset (ROA): Tinjauan literatur dan implikasinya dalam pengukuran kinerja keuangan perbankan. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Manajemen, 2(6), 89–97. https://doi.org/10.61722/jiem.v2i6.1280

Pratiwi, S. A., & Armaniah, H. (2025). Analisis kinerja keuangan dengan metode rasio profitabilitas (ROA dan ROE) pada perusahaan sektor manufaktur di BEI periode 2021–2024. Jurnal Manajemen Ekonomi dan Akuntansi, 2(3), 752–762. https://doi.org/10.63921/jmaeka.v2i3.428

Prisdayanti, S., Sampurno, T., Napitu, T. U., & Izzalqurny, T. R. (2022). Efisiensi Bank Umum Syariah terhadap keuangan Indonesia selama tiga tahun terakhir. Prosiding National Seminar on Accounting, Finance, and Economics (NSAFE), 1(1), 228–236.

Putriani, J., Desty, R., Ramadani, I., Saputra, R., & Herawati, H. (2025). Analisis rasio profitabilitas sebagai indikator kinerja keuangan di PT Wilmar Cahaya Indonesia Tbk. Jurnal Ilmiah Metansi (Manajemen dan Akuntansi), 8(2). https://doi.org/10.57093/metansi.v8i2.411

Rahma Indah Permata Wardana, D. F. S. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO terhadap ROA pada bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 5(1), 112–129. https://doi.org/10.26740/jekobi.v5n1.p112-129.

Sobana, D. H., Hakiki, M. F., & Ibrahim, A. W. (2025). Analysis of profitability determinants in Islamic banks in Indonesia and Malaysia. Ad-Deenar: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 9(1), 101–118. https://doi.org/10.30868/ad.v9i01.7820

Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sulistyorini, E., Sarasmitha, C., June, C. G. T., & Jauhari, B. (2024). Financial Performance: A Study of CAR and FDR Impact on ROA in Indonesian Islamic Banks. Business Management Research, 3(1), 42–57. https://doi.org/10.26905/bismar.v3i1.13505

Suryani, T., & Hendrianto, S. (2023). Determinan profitabilitas bank umum syariah di Indonesia: Analisis rasio keuangan periode 2018–2022. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 12(2), 210–228. https://doi.org/10.33059/jmk.v12i2.2023

Umilia Audina, & Novien Rialdy. (2024). Pengaruh Bopo, NPF, FDR Terhadap ROA Unit Usaha Syariah Di Indonesia 2021-2023. Jurnal Ilmiah Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 1(2), 103–111. https://doi.org/10.61722/jemba.v1i2.107

Wahyudi, I., Franata, Y., Hartawan, T., Sunarto, A., & Shar, A. (2. (2022). engaruh Tingkat Risiko Pembiayaan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. BUDGETING : Journal of Business, Management and Accounting, 4(1), 134- 150. https://doi.org/10.31539/budgeting.v4i1.4129.

Widjiantoro, S. T. (2023). Pengaruh BOPO , NPF , FDR Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2022. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 1818–1826.

Wijayanti,V.,&Nursiam, N. (2024). AnalisisPengaruhCAR,NPF,FDR,danBOPOTerhadap Kinerja Keuangan (ROA) Perbankan di Indonesia. Journal of Economic,Bussinesand Accounting (COSTING).

Windawati, A.; Amin, A. N.; Putri, A. G.; Budiyono, I. (2022). Profitability of Sharia Banking Before and During Covid-19 Pandemic (Evidence from PT Bank Muamalat Indonesia Tbk.). Journal of Applied Business Administration, 6(2), 142–151. https://doi.org/10.30871/jaba.v6i2.4621

Downloads

Published

2026-06-20

How to Cite

Wahyuningtyas, W., & Sari, L. T. (2026). Pengaruh FDR, BOPO Terhadap ROA pada Bank Muamalat Tahun 2019-2024. JEBMAFA: Journal of Economics, Business, Management, Accounting, Finance, and Administration, 1(3), 333–346. Retrieved from https://journal.megantaraabdinusa.org/index.php/jebmafa/article/view/166

Issue

Vol. 1 No. 3 (2026): JEBMAFA: Journal of Economics, Business, Management, Accounting, Finance, and Administration

Section

Articles

License

Copyright (c) 2026 Widya Wahyuningtyas, Lia Triana Sari

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.