Analisis Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan Bagi Hasil berdasarkan Laporan Keuangan Kuartal IV 2025 pada Bank Syariah Indonesia
Keywords:
Manajemen Risiko, Pembiayaan Bagi Hasil, Laporan Keuangan, Bank Syariah Indonesia, Non Performing Financing (NPF)Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis penerapan manajemen risiko pada pembiayaan berbasis bagi hasil berdasarkan Laporan Keuangan Kuartal IV Tahun 2025 pada Bank Syariah Indonesia. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif dengan metode analisis dokumen terhadap laporan keuangan dan laporan publikasi bank. Analisis difokuskan pada kondisi pembiayaan berbasis bagi hasil yang meliputi pembiayaan mudharabah dan musyarakah, kualitas pembiayaan yang tercermin dari rasio Non Performing Financing (NPF) dan kolektibilitas pembiayaan, serta strategi pengendalian dan mitigasi risiko yang diterapkan oleh bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan berbasis bagi hasil pada Bank Syariah Indonesia didominasi oleh akad musyarakah dibandingkan mudharabah. Dari sisi kualitas pembiayaan, sebagian besar pembiayaan berada pada kategori lancar dengan rasio NPF yang relatif rendah sehingga menunjukkan bahwa tingkat risiko pembiayaan masih berada dalam kondisi terkendali. Selain itu, penerapan manajemen risiko dilakukan melalui monitoring kualitas pembiayaan, pengawasan terhadap pembiayaan bermasalah, serta pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sebagai langkah mitigasi risiko. Secara keseluruhan, penerapan manajemen risiko pada pembiayaan berbasis bagi hasil di Bank Syariah Indonesia telah berjalan sesuai dengan prinsip kehati-hatian dan ketentuan regulator sehingga mampu menjaga stabilitas kualitas pembiayaan bank.
Downloads
References
.Afni, N., Sani, C., Darmayanti, E., & Syakila, N. (2025). Pengaruh penerapan manajemen risiko terhadap kinerja bank syariah di Indonesia. Currency (Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah), 3(2), 520–536. https://doi.org/10.32806/ccy.v3i2.729
Alam, A., Septiana, S., El Asfahany, A., & Hamidah, R. A. (2023). Persepsi perbandingan keunggulan pembiayaan mudharabah dan murabahah oleh nasabah lembaga keuangan mikro Islam BMT. Al Iqtishod: Jurnal Pemikiran dan Penelitian Ekonomi Islam, 11(1), 1–20. https://doi.org/10.37812/aliqtishod.v11i1.538
Alfajri, A., & Andrini, R. (2024). Analisis komparatif sistem operasional bank syariah dan bank konvensional di Indonesia. Journal of Sharia Economics Scholar, 2(3). https://doi.org/10.5281/zenodo.14522798
Biran, A. H. L., Bandaso, N., & Harahap, M. I. (2026). Implementasi manajemen pembiayaan pada produk murabahah, mudharabah, dan musyarakah di bank syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Manajemen, 4(1). https://doi.org/10.61722/jiem.v4i1.8566
Damanik, C. C., Al Islami, M. B., Lazuardi, Y. N. K., & Sumual, A. K. (2025). Risk management and its impact on financial performance: Analysis of mitigation strategies at PT Bank Central Asia Tbk. Scripta Economica: Journal of Economics, Management, and Accounting, 1(1), 143–152. https://doi.org/10.65310/0152cq66
Desiana, R., Ramadhani, A., Aprilita, S., & Apriski, M. (2025). Evaluasi kualitas pembiayaan bermasalah (NPF) pada bank syariah dan strategi penyelesaiannya. Journal of Law, Economics, and Engineering, 1(2), 40–47. https://jolens.org/index.php/jolens/article/view/7
Febrianingtyas, W. R., Setwian, S., & Masrur, M. (2025). Strategi manajemen risiko dalam perbankan syariah: Studi kasus pada Bank Syariah Indonesia Cabang Comal. Sahmiyya: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 4(2). https://e-journal.uingusdur.ac.id/sahmiyya/article/view/12648
Haikal, M., Akbar, K., & Efendi, S. (2024). Prinsip-prinsip hukum ekonomi syariah dalam undang-undang perbankan syariah. MAQASIDI: Jurnal Syariah dan Hukum, 4(1), 26–39. https://doi.org/10.47498/maqasidi.v4i1.2988
Judijanto, L., Shalihah, M. A., Desi, D. E., Kusumastuti, S. Y., Rahayu, D. H., Apriyanto, A., Risman, A., Purnamaningrum, T. K., & Winarto, B. R. (2025). Manajemen risiko. PT Sonpedia Publishing Indonesia.
Maudina, K., Raditya, F. D., Imtiyaz, M. A., Shauqi, D., & Nishlahunisa. (2025). Pengaruh risiko musyarakah terhadap stabilitas keuangan Bank BCA Syariah. Arus Jurnal Sosial dan Humaniora, 5(3), 5394–5402. https://doi.org/10.57250/ajsh.v5i3.2144
Mufti, R., Fatwa, N., Sobari, N., & Rini, N. (2025). Manajemen risiko perusahaan pembiayaan syariah di Indonesia. Citizen: Jurnal Ilmiah Multidisiplin Indonesia, 5(1), 111–126. https://doi.org/10.53866/jimi.v5i1.660
Mustofa, V., Anggraini, W. E. P., Putri, E. U., & Mundhori, M. (2024). Analisis pentingnya monitoring dan pengawasan lapangan dalam pembiayaan bank syariah. Al-Muraqabah: Journal of Management and Sharia Business, 4(2), 244–260. https://doi.org/10.30762/al-muraqabah.v4i2.2018
Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perbankan Syariah: Desember 2024. Otoritas Jasa Keuangan
Putri, R. P., & Fitri, A. O. (2025). Analisis kualitatif atas kontribusi perbankan syariah terhadap stabilitas keuangan: Studi kasus Bank Syariah Indonesia (BSI). Jurnal Bersama Ilmu Ekonomi (EKONOM), 1(2), 121–128. https://doi.org/10.55123/ekonom.v1i2.184
Rahman, J., Aisah, A. N., Astutik, N. A. B., & Sumual, A. K. (2025). The effectiveness of risk management implementation at PT Bank Central Asia Tbk. in maintaining the company’s financial stability and performance. Scripta Economica: Journal of Economics, Management, and Accounting, 1(2), 179–186. https://doi.org/10.65310/y1s73h40
Rahmawati, F., Syahpawi, S., & Nurnasrina, N. (2024). Kajian yuridis pengelolaan manajemen risiko pada perbankan syariah. MONEY: Journal of Financial and Islamic Banking, 2(1), 69–80.
Rohmah, U., Hasanah, N. A., & Astuti, R. P. (2025). Regulasi dan pengawasan perbankan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Menulis: Jurnal Penelitian Nusantara, 1(5). https://doi.org/10.59435/menulis.v1i5.274
Rufaida, E. R. (2024). Profit and loss sharing: Konsep dalam perspektif Islam dan teori perbankan syariah. Abdurrauf Social Science, 1(2), 126–144. https://doi.org/10.70742/arsos.v1i2.36
Sardari, A. A., & Rinaldy, A. (2025). Perbandingan konseptual dan praktis antara akad musyarakah dan mudharabah dalam pembiayaan syariah: Telaah risiko dan nilai keadilan. Maqrizi: Journal of Economics and Islamic Economics, 5(1), 75–95. https://doi.org/10.30984/maqrizi.v5i1.1506
Sari, D. A., Handayani, P., & Andika, R. P. (2025). Manajemen risiko strategis dalam perbankan syariah: Pendekatan integratif terhadap ketidakpastian eksternal dan kepatuhan syariah. Jurnal Riset Multidisiplin Edukasi, 2(12), 404–421. https://doi.org/10.71282/jurmie.v2i12.1332
Siyamto, Y. (2025). Perkembangan kualitas pembiayaan bank syariah di Indonesia: Tren kategori dan non-performing financing 2015–2024. Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis, 4(2), 747–758. https://doi.org/10.53088/jikab.v4i2.224
Sulistiawati, T., Nabila, P. O., Arman, A., Adam, N. M., & Manda, G. S. (2025). Analisis manajemen risiko keuangan pada Bank Syariah Indonesia tahun 2023–2024. Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 11(11.D), 245–252. https://www.jurnal.peneliti.net/index.php/JIWP/article/view/12000
Winarsih, S., & Sisdianto, E. (2024). Peran laporan keuangan dalam menilai transparansi dan keberlanjutan bank syariah. Jurnal Media Akademik (JMA), 2(12). https://doi.org/10.62281/v2i12.1107
Yanto, R. (2025). Implementasi penerapan pengaturan bank dengan prinsip kehati-hatian (prudent banking) di Indonesia. Global Intellectual Community of Indonesia Journal, 2(1), 21–27. https://journal.stiegici.ac.id/index.php/gici/article/view/346
Zahra, F. (2025). Risk management in syariah and conventional banks in the dynamics of global financial stability trends / Manajemen risiko pada bank syariah dan konvensional dalam dinamika tren stabilitas keuangan global. Sipakainge: Inovasi Penelitian, Pengabdian dan Kewirausahaan, 3(6). https://doi.org/10.35905/sipakainge.v3i1.14579.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Nur Fajrina Uswatun Hasanah
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
